一、2019年财政决算情况
2019年,面对严峻复杂的财政经济形势,在县委的坚强领导下,全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的十九大精神和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神,增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,坚持稳中求进工作总基调,深入贯彻新发展理念,严格执行县第十八届人代会第四次会议审查批准的预算,扎实做好“六稳”工作,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定,经济社会保持持续健康发展。在此基础上,全县财政运行总体平稳,决算情况总体较好。
(一)一般公共预算收支决算情况。
受中央大规模减税降费政策等因素影响,财政收入锐减,县级一般公共预算收入完成23931万元,为预算的69.4%,较去年同期下降34.2%,加上上级补助收入156898万元、上年结转11291万元、地方政府债券转贷收入11880万元、调入预算稳定调节基金1033万元、调入资金40156万元,收入总量为245189万元。县级一般公共预算支出195106万元,完成预算的189%,较2018年同期增加9.3%;加上上解支出13191万元、地方政府债券还本支出11880万元、补充预算稳定调节基金3874万元,支出总量为224051万元。收入总量减去支出总量后,年终结余21138万元。2019年实现收支平衡。
与县第十八届人代会第五次会议报告的执行数相比,总收入增加600万元,全部为结算补助收入;支出相应增加600万元,主要是上解支出增加497万元,预算稳定调节基金增加103万元。
收入决算具体情况为:税收收入18274万元,为预算的81.2%;非税收入5657万元,为预算的47.1%。其中,增值税8588万元,为预算的110.1%;企业所得税1656万元,为预算的100.4%;个人所得税798万元,为预算的133%。
2019年一般公共预算支出决算数195106万元,与预算数103237万元相比,增加91869万元,主要是因为上级转移支付增加。支出决算具体明细是:一般公共服务支出26856万元;国防支出71万元;公共安全支出9988万元;教育支出34791万元;科学技术支出374万元;文化旅游体育与传媒支出1951万元;社会保障和就业支出33795万元;卫生健康支出19725万元;节能环保支出1884万元;城乡社区支出7752万元;农林水支出33397万元;交通运输支出4096万元;资源勘探信息等支出1227万元;商业服务业等支出1162万元;金融支出29万元;自然资源海洋气象等支出2618万元;住房保障支出7722万元;粮油物资储备支出324万元;灾害防治及应急管理支出1498万元;其他支出(类)2253万元;债务付息支出3580万元;债务发行费用支出13万元。
2019年县级一般公共预算年初安排预备费3000万元,主要用于应急抢险和维护社会稳定支出。
2019年初预算稳定调节基金余额为1725万元,减去经第十八届人大常委会第二十七次会议批准调入一般公共预算的1033万元,加上当年补充预算稳定调节基金3771万元和省财政厅批复决算增加103万元后,2019年末预算稳定调节基金余额为4566万元。
县级结转资金21138万元,主要包括:一般公共服务支出43万元;国防支出39万元;教育支出930万元;科学技术支出135万元;文化旅游体育与传媒支出50万元;社会保障和就业支出1636万元;卫生健康支出71万元;节能环保支出3600万元;城乡社区支出1917万元;农林水支出9505万元;交通运输支出162万元;资源勘探信息等支出705万元;商业服务业等支出899万元;金融支出130万元;自然资源海洋气象等支出456万元;粮油物资储备支出210万元;其他支出(类)650万元。2019年按权责发生制列报资金21681万元。
2019年,县级行政事业单位财政拨款“三公”经费支出914万元,比预算减少687万元,主要是各部门牢固树立过紧日子思想,贯彻落实厉行节约有关要求,加强因公出国(境)和公务用车管理,规范公务接待活动,减少了相关支出。其中,因公出国(境)经费0万元,比预算减少1万元;公务用车购置及运行费686万元(其中:公务用车购置费68万元,公务用车运行维护费618万元),比预算减少483万元;公务接待费228万元,比预算减少203万元。
(二)政府性基金预算收支决算情况。
2019年政府性基金收入66359万元,为预算的76.9%,主要是由于城市人口增量不足,房地产市场疲软,国有土地使用权出让收入低于预期,加上上级补助收入1197万元、债务转贷收入22900万元、上年结余259万元,收入总量为90715万元。2019年政府性基金支出46867万元,完成预算的56.2%,加上政府性基金调出资金40027万元,债务还本支出2900万元,支出总量为89794万元。收入总量减去支出总量后,结余资金921万元,按规定结转下年继续使用。
政府性基金收支决算数与向县第十八届人代会第五次会议报告的执行数一致。支出决算主要情况是:文化旅游体育与传媒支出55万元;社会保障和就业支出112万元;城乡社区支出40692万元;其他支出5363万元;债务付息支出620万元;债务发行费用支出25万元。
(三)国有资本经营预算收支决算情况。
2019年国有资本经营预算收入129万元,为预算的238.9%,调出至一般公共预算129万元,收入总量减去支出总量后,收支平衡。
(四)社会保险基金预算收支决算情况。
2019年社会保险基金收入12481万元,为预算的96.3%,比上年下降6.5%,主要是受降低社保费率的影响,加上上年滚存结余30872万元,收入总量为43353万元。社会保险基金当年支出8353万元,完成预算的100.9%,主要用于城乡居民基本养老保险支出。收入总量减去当年支出后,滚存结余35000万元。
社会保险基金预算收支决算数与县第十八届人代会第五次会议报告执行数一致。
(五)地方政府债务情况。
2019年,发行地方政府债券34780万元,其中:新增债券20000万元、再融资债券14780万元。
截至2019年底,全县地方政府债务余额137161万元(其中:一般债务99458万元,专项债务37703万元)。
以上2019年县级决算,请予审查批准。同时,2019年县级财政重点支出绩效评价正在有序开展,届时绩效评价报告提交县人大常委会审查。
(六)落实县十八届人代会第四次会议预算决议情况。
1.精准有力保重点,集中财力惠民生。一是突出保基本、兜底线,尽力而为、量力而行,集中财力推进县重点项目和重要事项。2019年共计安排资金127142万元,用于保障县本级财政扶贫投入,推动教育均衡发展,完善多层次社会保障体系建设,加快农林水发展补短板,推进生态文明建设等民生项目。二是落实应保尽保,做实工资专户管理制度和基本民生专户管理制度,建立“保工资、保运转、保基本民生”月报制度,优先保障“三保”支出需求。2019年我县优先足额安排“三保”资金116235万元。
2.统筹资金管理,注重开源节流。一是大力压减非刚性运转类项目支出,清理盘活财政存量资金,竭力减轻支出压力。二是按照向上争取资金考核办法,压实责任,加强项目甄别、加大项目储备,积极向上争取资金,充分发挥债券资金对稳投资、扩内需、补短板的支撑作用。2019年,清理盘活存量资金8224万元,调入预算稳定调节基金1033万元;全年共争取一般性转移支付133573万元、专项资金和债券资金39009万元,申报2020年专项债券资金152530万元。
3.严控财政风险,守住风险底线。一是落实财政风险防范“1+8”工作方案,切实加强对债务管理、“三保”支出、库款管控等方面的风险防控;加快推进财政暂付款清理消化,稳步建立财政库款、县级“三保”支出和地方政府债券及扶贫资金监控机制,加强财政运行风险防范。二是通过积极筹措按计划偿还隐性债务23730万元,有序化解债务存量;争取再融资债券资金14780万元,推进到期债券借新还旧工作,通过与债权人协商本金展期、债务置换等方式,主动防范债务风险。三是通过对“三保”的监控管理,避免“三保”支出风险跨越红线;通过扶贫专户管理,严控扶贫资金使用,建立监控预警体系,全力保障精准扶贫、脱贫攻坚与乡村振兴。
4.稳步推进财税改革,全面实施绩效管理。一是制发《2019年井研县财政预算改革工作方案》,全力完成财税改革任务,进一步规范财政预算编制、执行、追加、调剂和变动管理,增强预算执行的约束力和强制性。二是深入谋划、务实笃行,以绩效为导向,将绩效理念和方法深度融入预算管理全过程,加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
二、2020年1月至7月收支预算执行情况
(一)一般公共预算收支变动及执行情况。
经县第十八届人代会第五次会议批准的县级一般公共预算收入为26175万元,一般公共预算收入总额为204808万元,支出总额为204808万元。经县第十八届人大常委会第四十三次会议审议批准,将县级一般公共预算收入目标调减1000万元,调整为25175万元,一般公共预算收入总额调增14477万元,调整为219285万元。一般公共预算支出总额调增14477万元,调整为219285万元。
1.一般公共预算收入。1月至7月,县级一般公共预算实现收入15013万元,为预算的59.6%,较去年同期下降15.4%。收入呈下滑态势。其中:税收收入11786万元,增长11.4%;非税收入3227万元,下降55%。税收收入占地方一般公共预算收入的比重达到78.5%,比上年同期提高18.9个百分点。其中:增值税3886万元,下降23%;契税3036万元,增长376.6%;土地增值税1256万元,增长39.2%;企业所得税1391万元,增长12.5%;个人所得税246万元,下降53.2%。
1月至7月,全县地方一般公共预算收入分月累计增幅分别为34.6%、3.5%、-4.7%、-4.1%、-19%、-17%、-15.4%,增速呈下滑态势,近3月下滑态势逐渐收窄。受国内外环境不确定性以及应对疫情影响,进一步落实增量留抵税额退税、小微企业普惠性减税、个人所得税专项附加扣除、降低增值税税率等减税降费措施,预计下半年经济形势依旧严峻,财政收入可能持续减收,全年财政收入增长压力大。
2.一般公共预算支出。1月至7月,全县一般公共预算实现支出114530万元,为预算的52.2%,比上年同期增加8174万元,增长7.7%。
(二)政府性基金预算收支变动及执行情况。
县第十八届人代会第五次会议批准县级政府性基金收入预算为74250万元,政府性基金支出预算为75171万元。经县第十八届人大常委会第四十三次会议审议批准,将县级政府性基金预算收入调减3200万元,调整为71050万元;1月至7月收到2020年新增专项债券资金30000万元和抗疫特别国债资金6600万元,加上年结转收入921万元,政府性基金预算总收入调整为108571万元。相应政府性基金预算总支出调整为108571万元。
1月至7月,县级政府性基金预算实现收入32485万元(其中:国有土地使用权出让收入32385万元),为预算的45.7%,比上年同期增收6467万元,增长24.9%。政府性基金实现支出43067万元(其中:国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出37389万元),为预算的39.7%,比去年同期增加24391万元,增长130.6%。
(三)国有资本经营预算收支执行情况。
国有资本经营预算与县第十八届人代会第五次会议批准的预算数一致,收入预算75万元,支出预算75万元。
1月至7月,国有资本经营预算收入为0万元,支出0万元。由于委托的中介机构对县属国有独资企业2019年度专项财务审计工作尚未完成,待审计完毕后,县财政局再依据审计结果收缴国有资本收益。
(四)社会保险基金预算收支执行情况。
社会保险基金预算与县第十八届人代会第五次会议批准的预算数一致,收入预算13294万元,支出预算8860万元。
1月至7月,社会保险基金实现收入9356万元,完成预算的70.4%,比上年同期增加1369万元,增长17.1%;实现支出4846万元,完成预算的54.7%,与去年同期基本持平。
(五)地方政府债务有关情况。
1月至7月,我县新增地方政府债务41900万元,其中:专项债券30000万元,一般债券5300万元,抗疫特别国债6600万元。7月,我县偿还2017年四川省政府专项债券(九期)本金800万元。截至目前,我县地方政府债务余额为178261万元。我县债务限额待省财政厅批复后提交县人大常委会审查。
(六)落实县十八届人代会第五次会议预算决议情况。
1.全力打好“三大攻坚战”。一是聚焦年度脱贫攻坚任务,对标现行脱贫标准,安排县级财政专项扶贫资金1600万元,建立200万元防致贫返贫基金,归集财政专项扶贫项目资金4393万元,补齐扶贫短板,落实脱贫攻坚问题整改清零。二是建立支持生态文明建设财政保障机制,推进农村人居环境持续改善。切实加强债务管控,有序偿还隐性债务16051万元,推动国有企业市场化融资,置换存量债务24500万元,成为全省第二、全市首个成功置换融资租赁债务的区县。
2.全面落实六保任务。一是足额保障基层运转。财政部门坚持底线思维,将“保工资、保运转、保基本民生”支出足额纳入预算,在预算中优先安排保基层运转资金70808万元,其中:保工资66607万元,保运转4201万元。二是积极保障居民就业。安排资金343万元,开发公益性岗位安置846人就业,落实538名贫困人口在农村公益性岗位就业。三是全面保障基本民生。上半年,落实教育惠民政策和教育保障经费6576万元,推进教育质量提升项目;安排资金3973万元,深化医疗卫生体制改革,保障国家基本药物制度有效实施,持续推动公共卫生服务体系建设;落实困难群众救助政策资金11384万元,解决全县23950名低保和特困人员在基本生活方面的实际问题,按月兑现58469名城乡居民养老保险待遇,落实医疗救助、优抚安置和残疾人生活生产救助政策;督促管好用好四项扶贫资金,救助建档立卡贫困家庭学生8220人,为33589名贫困人口代缴参加社会保险个人缴费,全县60周岁以上贫困人口全部享受基本养老保险待遇, 379名建档立卡贫困人口享受集中和居家救助政策。四是充分保产业链供应链稳定。积极主动应对新型冠状病毒肺炎疫情带来的影响,缓解中小企业生产经营困难,安排资金325万元兑现符合《有效应对疫情缓解中小企业生产经营困难二十条政策措施》的企业,帮助企业复工复产,缓解中小企业生产经营困难。五是竭力保市场主体。2019年建筑业税收占到全县税收的27%,安排资金719.3万元支持建筑企业积极开拓市场,复工复产,帮助建筑企业渡过难关。六是积极保障粮食能源安全。安排资金1336万元,用于保障农业生产用水、农产品质量安全监管、粮食储备等方面。
3.全力支持重大项目建设。攻坚克难、多措并举,通过积极向上争取资金、盘活国有资产和财政存量资金等形式,多渠道筹措资金,全力保障全县确定的“挂图作战”项目和重大项目顺利实施。拨付交通、城建等项目资金14029万元,启动实施岷茫水系、熊克武故居、井研南门宝五服务区名人馆等项目,配合做好城南新区基础设施建设PPP项目、棚户区改造项目等重大项目建设,带动金融资本和社会资金扩大有效投资。
4.大力推动实施乡村振兴。整合资金7415万元,探索建立涉农资金统筹整合实施乡村振兴战略长效机制;建立乡村振兴农业产业发展贷款风险补偿金2500万元,实现放贷10230万元,打破农村经济发展“融资难”“融资贵”瓶颈;筹措资金2063万元建设高标农田3.1万亩;安排1340万元扶持10个省定贫困村、17个非贫困村的集体经济发展;申报乡村振兴示范县项目暨特色产业提升项目、现代农业建设项目专项债券43000万元,推动全县高标准农田建设、粮油园区、柑橘数字农业项目建设。
三、2020年下半年财政工作打算
(一)狠抓开源增收,汇集聚财合力。
一是加大收入组织力度,主动服务,吸引建筑业和服务业企业外地项目在我县纳税;加强非税收入征管,清理盘活存量国有资产,加强土地出让力度,多渠道汇集聚财合力,力争全年财政收支平衡。二是抓好向上争取资金工作,引导各部门进一步加强与上级部门的沟通联系,主动汇报我县在发展建设进程中面临的困难问题,争取上级更多资金政策支持。三是重点抓好债融组合项目申报,将专项债券作为项目资本金,引导金融机构提前介入专项债项目策划,利用债融组合等方式多渠道筹集资金支持县重点项目实施。
(二)优化支出结构,保障工作重点。
坚持政府过紧日子的思想,调整财政支出结构保障重点,大力压减一般性支出,坚决兜牢“三保”保障底线,确保不发生风险事件。一是加大疫情防控资金投入,做好疫情防控经费保障,落实好支持企业复工复产的各项财税支持政策。二是支持脱贫攻坚任务如期全面完成,坚持现行脱贫标准,聚焦重点发力,巩固脱贫成果,确保脱贫质量。三是加强污染防治和生态建设,巩固和扩大污染防治成效。四是确保基本民生,围绕复工复产、就业创业、教育、卫生、医疗和社保等民生大事急事难事,精准发力、补上短板,保障困难群众的基本生活。
(三)强化绩效管理,提升资金绩效。
一是积极开展项目支出事前绩效评估。对新出台支出政策和重大项目开展事前绩效评估,加强对支出政策的财政可承受能力评估,凡是超出财政可承受能力的支出事项一律不得实施。二是实施预算绩效监控。按照《四川省省级预算绩效运行监控管理暂行办法》,对重点财政支出部门和金额100万元以上的专项支出开展绩效运行监控,实施过程管理,对偏离绩效目标的项目及时提醒纠偏或者予以调整。三是强化结果运用。绩效考评结果作为次年预算安排的重要依据。得分高的项目优先安排甚至加大支持力度,得分低的项目要压减预算或者取消。
附件1:2019年总决算详表.xls
附件4:2019年井研县一般公共预算转移支付补助决算表.pdf
附件5:2019年井研县政府性基金转移支付补助决算表.pdf