(2018年9月27日井研县第十八届人大常委会第十七次会议通过)
一、2017年财政决算情况
2017年,面对严峻复杂的财政经济形势,全县上下坚决贯彻中央、省、市和县委的决策部署,落实县第十八届人代会第二次会议的有关决议,主动适应经济发展新常态,全面深化改革,服务改善民生。2017年各项财政工作有序推进,财政运行总体情况平稳。
(一)一般公共预算收支决算。
县级一般公共预算收入33993万元,完成预算的102.73%,比上年同口径增长9.61%;加上上级补助收入130093万元、地方政府债券转贷收入39400万元、上年结余1478万元、调入资金14091万元,收入总量为219055万元。县级一般公共预算支出173340万元,完成预算的144.84%,同比下降0.1%;加上上解支出11293万元、地方政府债券还本支出26500??元,补充预算稳定调节约资金506万元,支出总量为211639万元。收入总量减去支出总量后,结转资金7416万元。2017年实现收支平衡。
与向县第十八届人代会第三次会议报告的执行数相比,总收入增加2209万元,主要是上级补助收入增加2217万元(其中固定数额补助收入增加95万元,其他一般性转移支付收入增加222万元,结算补助收入增加1426万元,专项转移支付收入增加474万元),调入资金减少8万元。一般公共预算总支出增加2209万元,其中本年一般公共预算支出减少4760万元,上解支出增加861万元,预算稳定调节基金减少861万元,结转下年支出增加6969万元。
从收入决算的情况看,虽然2017年县级一般公共预算收入超年初预算903万元,但税收收入占比仅48.02%,收入质量不高。税收收入主要情况是:增值税5349万元,为预算的65.63%;契税3251万元,为预算的125%;耕地占用税1612万元,为预算的100.75%;企业所得税1457万元,为预算的95.23%。
支出决算主要情况是:一般公共服务支出20546万元,完成预算的149.95%;教育支出36020万元,完成预算的124.62%;科学技术支出302万元,完成预算的296.08%;文化体育与传媒支出1492元,完成预算的145.85%;社会保障和就业支出33207万元,完成预算的155.14%;医疗卫生与计划生育支出17404万元,完成预算的117.63%;农林水支出22447万元,完成预算的116%;交通运输支出1526万元,完成预算的99.54%;住房保障支出9226万元,完成预算的191.61%。
2017年年初预算安排预备费1000万元,主要用于应急抢险和维护社会稳定支出。
2017年结转资金7416万元,主要包括:一般公共服务6万元,教育和文化体育传媒995万元,社会保障303万元,农林水2971万元,节能环保、资源勘探和商业服务642万元,交通运输2103万元,金融116万元,国土海洋气象16万元,住房保障264万元。
(二)政府性基金收支决算。
2017年县级政府性基金收入43264万元,完成预算的209.21%;加上上级补助收入1619万元、上年结余115万元、债务转贷收入7403万元,收入总量为52401万元。2017年县级政府性基金支出33585万元,完成预算的157.76%;加上政府性基金调出资金13993万元,债务还本支出4600万元,支出总量为52178万元。收入总量减去支出总量后,结转资金223万元。
与向县第十八届人代会第三次会议报告的执行数相比,总收入增加8万元,主要是上级补助收入增加8万元。支出相应增加8万元,主要是基金支出减少208万元,调出资金减少7万元,年终结余增加223万元。
支出决算主要情况是:文化体育与传媒支出63万元,社会保障和就业支出445万元;城乡社区支出31761万元;农林水支出561万元;其他支出442万元;债务付息支出306万元,债务发行费用支出7万元。
2017年结转资金223万元,主要包括:国家电影事业发展专项资金相关支出1万元,大中型水库移民后期扶持基金支出188万元,彩票公益金相关支出34万元。
(三)国有资本经营收支决算。
国有资本经营预算收入完成104万元,为预算数的115.56%。国有资本经营预算支出完成6万元,为预算数的54.55%,调入一般公共预算安排98万元。收入减去支出后,实现收支平衡。
国有资本经营收支决算数与向县第十八届人代会第三次会议报告的执行数相比,总收入减少1万元,主要是其他国有资本经营预算企业利润收入减少1万元。支出相应减少1万元,主要是调入一般公共预算安排减少1万元。
(四)社会保障基金收支决算。
社会保险基金预算收入完成11174万元,为预算数的98.75%,加上上年结余资金22466万元,总收入33640万元。社会保险基金预算支出完成7916万元,为预算数的115.75%,主要用于城乡居民基本养老保险支出。收入减去当年支出后,社保基金结余25724万元。
社会保障基金收支决算数与向县第十八届人代会第三次会议报告的执行数一致。
二、2017年财政工作情况
2017年,财政工作在首先实现“两保一转”的前提下,围绕“挂图作战”和扶贫攻坚等重点工作,严格财政资金管理、创新财政支持方式、强化资金筹集,为全县经济社会各项事业发展提供保障。
一是全力组织收入,圆满完成收入预算目标。面对经济下行新常态,财税部门全力以赴深挖收入潜力,加强对重点税源行业、企业的监控,加强收入预测和执行分析,针对性做好重点行业、重大项目等主要税源的跟踪管理,加大税收稽查特别是对以前年度欠税的清缴力度,强化外来建筑安装企业的税收征管。县级一般公共预算收入完成33993万元,比上年同期增收1644万元,增长5.08%,圆满实现人代会通过的收入预期目标。
二是优化支出结构,着力改善民生。坚持“两保一转”财政支出保障原则,加强资金统筹,优化支出结构,进一步压缩“三公”经费等一般性支出,全力支持实施九项民生工程和18件民生实事,积极打造“民生财政”,促进社会事业均衡发展。2017年全县一般公共预算支出173340万元,其中民生支出120400万元,占公共财政支出的70%,比上年增长2.7%。全县“三公”经费执行数较上年减少62万元,下降5.1%。
三是深化财政改革,促进管理规范高效。强化预算管理,扩大绩效预算管理改革范围,选取11个县级项目、27个部门和10个乡镇开展绩效评价,将评价重点由项目支出评价向财政政策和财政管理综合评价拓展;实行政府债务规模限额管理,2017年地方政府债务限额为138639万元,全年地方政府债务余额117099万元,新增债务-56万元,新增债务率-0.05%;推进供给侧改革。落实营改增政策,推行收费目录清单管理制度,落实小微企业税收优惠政策,取消、停征41项行政事业性收费事项,减免企业税款7400万元,切实减轻企业和社会负担;推进国资国企改革。完成全县208个行政事业单位和13家县属国有企业的资产(资源)清理自查和重点核查,加强国有资产监管;有序推进国企“四个一批”分类改革,完善国有资产管理体制,完成对县水务投资公司5700万元的注资,加快推进对东财公司的注资工作;推进财政投资评审制度改革。编制《井研县财政投资项目评审操作细则(试行)》,实行三级复核制度,加强财政投资评审管理,规范财政投资评审行为。全年完成预算评审项目251个,审减2954万元,审减率6.4%;完成结算评审165个,审减588万元,审减率11.4%;及时公开县级财政四本预算,除涉密单位外,所有单位按规定公开了部门预决算和“三公”经费预决算信息。
四是强化财政监管,夯实财政风险防控。动态调整财政权力清单,健全依法行政、依法理财机制,不断规范财政监督程序,加强财政监督。积极推进“护根”行动,围绕脱贫攻坚和民生工程选取重点部门、重点项目,开展违反财经纪律突出问题专项检查治理,及时查处财政运行管理中的违纪违规问题。约谈16个乡镇和部门的分管领导,发放整改通知书16份,要求单位及时整改存在的问题;依据财经法规,发出处罚决定书5份,收回资金 31.6万元,追缴财政资金0.57万元,扣减2个单位的工作经费预算指标1.06万元。加强财政专户管理,撤销不符合规定的财政专户13个;加强预算动态监控,发现并纠正违规资金81笔889万元,有效防范和控制财政资金支付风险。加强电子化政府采购管理,实行网上直购,全县实现电子化公开采购873批次,成交额1010万元。
2017年,全县财政运行总体平稳,各项财政改革稳步推进,但财政工作和财政运行中还存在以下需要解决的问题:培植财源的任务繁重,收入质量低,财政增收更加困难;财政收支矛盾日益突出,公共保障压力巨大,资金调度异常艰难;财经纪律还需加强,少数单位违反财经纪律的现象时有发生等等。对上述问题,我们将认真分析研究,采取有力措施加以解决。
三、2018年1—6月收支预算变动及执行情况
(一)县级一般公共预算收支预算变动及执行情况。
县第十八届人代会第三次会议批准的县级一般公共收入预算为35692万元。一般公共支出预算为105177万元,加上上级补助收入43643万元,支出预算变动为148820万元。
1—6月,县级一般公共预算实现收入18821万元,其中:税收收入9725万元,非税收入9096万元,完成预算的52.73%,比上年同期增收983万元,增长5.51%。一般公共预算实现支出88780万元,完成支出预算变动数的59.66%,比去年同期下降5.49%。
(二)政府性基金收支预算变动及执行情况。
县第十八届人代会第三次会议批准县级政府性基金收入预算为50700万元。政府性基金支出预算为50460万元,加上上级补助收入403万元,支出预算变动为50863万元。
1—6月,县级政府性基金预算实现收入30655万元,完成预算的60.5%,比上年同期增收27276万元,增长807.22%。政府性基金实现支出31721万元,完成支出预算变动数的62.37%,比去年同期增长849.73%。
(三)国有资本经营收支预算变动及执行情况。
县第十八届人代会第三次会议批准国有资本经营收入预算为80万元、支出预算为80万元。1—6月,国有资本经营预算实现收入28万,该收入为国有参股企业兴业供水公司2017年股利收入。由于委托的中介机构对县属国有独资企业2017年度专项财务审计工作尚未完成,待审计完毕后,县财政局再依据审计结果收缴国有资本收益。
(四)社会保险基金收支预算变动及执行情况。
县第十八届人代会第三次会议批准社会保险基金收入预算为11078万元,支出预算为6517万元。
1—6月,社会保险基金实现收入7236.09万元,完成预算的65.32%,实现支出3245.86万元,完成预算的49.81%。
从上半年预算执行情况看,收支进度与时间进度保持一致,财政运行基本平稳。
四、2018年下半年财政工作打算
(一)狠抓财政收入管理。紧紧围绕年度收入目标,增强组织收入的主动性,税收征管抓小抓细,挖潜形成可用财力,依法加大外来企业税收征缴管理,加强税收稽查,积极催缴欠税,加大非税收入专项检查力度,切实堵塞征管漏洞。加强土地出让收入计划执行。
(二)科学调度财政资金。按照财政保障序列,加强财政资金统筹,优化支出结构,确保基本运转和基本民生资金需求。协调配合各职能部门,加强省市主管部门对接,争取更多的政策、资金支持。加强与社会资本合作,多渠道筹措资金,为项目推进提供支持,切实缓减财政资金调度压力。
(三)配合加快推进东财公司做大做强。协助完善东财公司运行机制,完成“1+3”四川东财公司(集团)架构,加快资本合作项目和资产注入等工作增强其运营能力,推动建立“财政‘保运转、保工资、保民生’,公司融资搞建设”的运行模式。
(四)认真落实民生政策。通过统筹资金、盘活资产等方式重点保障民生项目,加快民生资金和扶贫项目资金拨付进度。管好、用好四项扶贫资金,加强扶贫、涉农等专项资金监督检查,严厉查处截留挪用、骗取套取等违法违纪行为。
(五)强化债务风险防控。扎实做好防范化解政府性债务和隐性债务风险工作,根据债务余额和偿债责任变化情况,有序稳妥化解债务存量,坚决遏制隐性债务增量。