一、预算调整变动情况
(一)一般公共预算
1.一般公共预算收入调整。
(1)收到上级一般公共预算一般性转移支付增量3557万元, 2019年农业转移人口市民化奖励资金349万元,2019年成品油价格和税费改革转移支付资金204万元。
(2)由于减税降费对收入造成的影响,为平衡收支缺口,调入预算稳定调节基金1033万元。
(3)考虑今年减税降费政策的实际影响,将县十八届人代会第四次会议通过的收入预期目标调减3700万元,由38200万元调整为34500万元。
一般公共预算收入增减品迭后净增加1443万元。
2.一般公共预算支出调整。
(1)新增2018年度目标奖及慰问金缺口支出1279万元。
(2)新增原机关事业单位养老保险清退个账资金缺口112万元。
(3)新增计划生育家庭特别扶助提标支出131万元。
(4)新增优化全县社区党组织设置支出81万元。
(5)新增各乡镇调增推进“一肩挑”后村干部基本报酬补助44万元。
(6)新增教育局教育质量提升改造支出320万元。
(7)新增水务局岷茫水系连通前期工作经费50万元。
(8)新增卫健局创建国家卫生县城专项支出20万元。
(9)今年机构改革后,为确保新成立的三个机构(医保局、退役军人事务管理局、新区开发办)的正常运转,按1.5公用经费系数计算需新增公用经费20万元,新增在职人员午餐补助4万元,新增工会经费2万元。其他单位根据5月末的人员数据对5月至12月的公用经费进行调整,需调增公用经费51万元,调减公用经费63万元,品迭后调减公用经费12万元。机改后税务部门因增设11个基层分局,调增税务部门征收经费20万元,调增退役军人事务局设备购置经费9万元。以上合计调增支出43万元。
(10)根据《2019年井研县财政预算改革工作方案》精神,贯彻厉行节约、过“紧日子”思想,专项业务费按20%比例压减 481万元,定额公用经费按5%比例压减118万元,共压减599万元。
(11)调减园林所县城入城口段栽植水杉项目18万元、市政道路行道树更换树木树池修复工程20万元,共38万元。
一般公共预算支出增减品迭后净增加1443万元。
3.一般公共预算收支平衡情况。
综上,一般公共预算收入净增加1443万元,一般公共预算支出净增加1443万元,预算调整后收支平衡。
(二)政府性基金预算
2019年新增专项债务限额20000万元,按《预算法》规定纳入预算管理。新增专项债券20000万元安排用于以下项目:城中村棚户区改造二期项目5000万元,井研县土地储备项目10000万元,井研县人民医院整体搬迁(一期)项目5000万元。
二、2019年1月 至 7月预算执行情况
今年以来,县财政部门深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神,认真落实省第十一次党代会、市委第七次党代会、县委十四届党代会精神,落实“保运转、保民生、保重点、优结构、防风险”工作要求,求真务实、积极作为,稳稳守住不发生系统性风险的底线。
(一)县级一般公共预算收支预算变动及执行情况。
1月至7月,县级一般公共预算实现收入17746万元,其中:税收收入10580万元,非税收入7166万元,完成年初预算的46.5%,比上年同期减收2445万元,下降12.1%。一般公共预算实现支出106356万元,完成支出预算数的89.2%,比上年同期减少145万元,降低0.1%。
(二)政府性基金收支预算变动及执行情况。
1月至7月,县级政府性基金预算实现收入26018万元,完成年初预算的30.2%,比上年同期减收18572万元,下降41.7%。政府性基金实现支出18676万元,完成支出预算数的21.7%,比去年同期减少26020万元,下降58.2%。
三、预算执行中存在的问题
(一)收支矛盾尖锐,平衡压力突出。2019年县人代会通过的县级一般公共预算收入预期目标为3.82亿元,增长5%,预计实际只能完成3亿元左右。一是根据县域经济发展现状判断,新引进的家居企业产生税收贡献还有一个过程,2019年我县工业企业难有新的税收增长点;二是中央2万亿规模的“减税降费”政策已经出台,对小微企业普惠性减税以及增值税减税政策的实施,将使县级收入出现大幅度减收;三是全县存量经营性国有资产盘活的空间已不大,行政事业性收费项目逐年减少,非税收入增收困难;四是年初预算土地出让收入为8.5亿元,但综合考虑目前我县土地储备情况、已开发房地产情况和存量房情况和2019年城市人口增量情况等因素,实现8.5亿元的土地出让收入难度巨大,而土地出让收入如不能实现预期目标,将严重影响全年预算执行和财政资金调度。县财政收支矛盾日趋尖锐,难以实现“收支平衡、略有结余”的预算管理目标。
(二)预算执行缺乏刚性约束。按《预算法》规定,年初部门预算正式下达后,必须严格执行,除救灾等应急支出外不得申请追加经费。但在实际预算执行过程中,仍然普遍存在部门(单位)在部门预算下达伊始就申请追加预算,预算刚性约束没有得到较好体现。
(三)多项风险叠加,风险防控压力大。一是“三保”支出压力巨大。由于我到财力薄弱,我县“三保”支出需求占可用财力的比重已达到80%以上,远高于2019年全省县级“三保”59%的平均水平,成为被省财政厅“三保”支出风险预警的区县之一。二是还本付息压力巨大。根据协议约定和逾期情况,2019年我县政府债务和隐性债务需偿还本息10.5亿元,经与债权人协商,通过展期或延长还款期限等方式妥善处理到期本金,实际至少需安排5.8亿元债务还本付息支出;三是化解拖欠款项压力巨大。截至目前,县财政拖欠各种应付未付款达6.21亿元,社会矛盾日益显现。
四、今年下半年重点工作
今年下半年,各项财政工作任务十分繁重。我们将在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下,认真贯彻县委十四届七次会议部署,坚持稳中求进工作总基调,为助推全县乐山一级副中心城市和乡村振兴示范区建设,充分发挥财政职能作用,奋力推动县域经济向好向稳发展。
(一)狠抓财政收入管理。坚持新发展理念,实施积极的财政政策,坚决落实好支持民营经济发展等各项减税降费政策,切实减轻企业负担。坚持依法征收,加强收入征收管理,确保财政收入与经济发展相协调,完成年初收入预期。支持支柱产业发展,积极培植税源,努力提升财政收入质量,提高风险应对能力。
(二)狠抓重点支出保障。坚持集中财力办大事,支持县委、县政府确定的文旅发展、乡村振兴等战略实施。抓好民生政策落实兑现,加强基本民生保障,确保一般公共预算民生支出占比高于全省平均水平。聚焦聚力脱贫攻坚,落实脱贫攻坚财政投入,规范开展涉农资金统筹整合,全力打好脱贫攻坚战。加快项目实施进度,狠抓财政支出绩效,确保早投入早见效。
(三)狠抓财政风险防控。加强政府债务和隐性债务风险防控,严格债务管理考核问责,处置化解存量债务,确保债务规模控制在省政府核定的债务限额内。进一步规范地方政府举债融资行为,严禁违法违规举债担保和变相举债,坚决遏制隐性债务增量。进一步规范财政预算收支管理,杜绝超越财政承受能力上项目、铺摊子,确保财政可持续发展。
(四)狠抓财税体制改革。按照中央、省、市对财税体制改革的部署,全面梳理改革事项,加快落实基本公共服务领域财政事权和支出责任划分、全面实施预算绩效管理等改革,确保年度改革任务圆满完成。推动落实好财政改革两年攻坚计划,因地制宜,主动作为,确保在 2020 年完成《四川省深化财税体制改革总体方案》明确的各项改革任务。
五、地方政府债务有关情况
经省政府批准,省财政厅核定我县2019年地方政府债务限额160501万元,其中:一般债务113387万元,专项债务47114万元。与上年相比,新增债务限额20000万元,全部为专项债券。全县截至目前地方政府债务余额为137161万元,低于省政府批准我县2019年地方政府债务限额160501万元,债务风险总体可控。