按照预算管理有关规定,目前部门预算的编制实行综合预算制度,即全部收入和支出都反映在预算中。
一、基本职能及主要工作
(一)主要职能:(1)贯彻执行国家、省、市财税方面的方针、政策和法律、法规;(2)拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施;(3)承担各项财政收支管理的责任;(4)负责政府非税收入管理;(5)执行国库管理制度、国库集中收付制度,负责制定政府采购制度,监督管理全县政府采购工作;(6)负责监管行政事业单位国有资产;(7)负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案,制订国有资本经营预算的制度和办法,负责国有资本运营的监管;(8)负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款,负责全县农业综合开发管理工作;(9)会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出,编制县级社会保障预决算草案;(10)组织执行政府债务管理制度和政策,制定具体管理办法,负责管理政府债务,防范财政风险;(11)负责管理全县的会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度;(12)负责财政资金绩效评价;(13)负责财政宣传和财政信息管理系统工作,制订财政科学研究和教育规划,组织和管理全县财政业务培训;(14)承担县政府公布的有关行政审批事项。(15)承办县政府交办的其他事项。
(二)2020年重点工作任务介绍。
2020年财政工作,坚持稳中求进和新发展理念,坚持高质量发展,坚决打赢三大攻坚战,全面做好“六稳”工作,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定,全力做好新冠肺炎疫情财政防控工作,统筹抓好疫情防控和经济社会发展大力提质增效,确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官。
二、部门概况
县财政局下设3个机构,其中参公机构1个,县财政国库支付中心。事业机构2个,主要包括:县政府和社会资本合作(PPP)服务中心、县财政投资评审中心。
三、收支预算总体情况
按照综合预算的原则,井研县财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。2020年县财政局收入预算总额为1025.04万元(对应数据在表1),较上年预算数减少311.91万元。其中:当年财政拨款收入1025.04万元(对应数据在表2,B6单元格),事业收入0万元(对应数据在表1),事业单位经营收入0万元(对应数据在表1),其他收入0万元(对应数据在表1),上年结转收入0万元(对应数据在表1)。相应安排支出预算1025.04万元,其中:人员支出649.5万元,日常公用支出137.14万元,对个人和家庭的补助支出1.4万元,专项支出237万元。
四、财政拨款支出预算安排情况
井研县财政局2020年财政拨款收支总预算1025.04万元(对应数据在表2),主要用于保障该部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担财政事业发展相关工作。其中:
基本支出,是用于保障财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出,包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。
项目支出,是用于保障局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,用于专项业务工作的经费支出。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
(一)一般公共预算当年拨款规模及变化情况。
井研县财政局2020年一般公共预算当年拨款1025.04万元(对应数据在表1),较上年预算数减少311.91万元。主要是因为2019年已完成新中大软件的升级及财评中心建设等工作,2020年减少这部分预算,同时减少了国有资产监察管理平台的预算经费。
(二)一般公共预算当年拨款结构情况。
一般公共服务支出850.88万元,占83.01%;社会保障和就业支出64.88万元,占6.33%;卫生健康支出25.19万元,占2.46%;住房保障支出84.09万元,占8.2%(对应数据在表2)
(三)一般公共预算当年拨款具体使用情况。(按照功能科目类、款、项逐项说明)(对应数据在表1—1)
1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项):2020年预算数为493.3万元,主要用于:机关及参公管理事业单位正常运转的基本支出,包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。
2.一般公共服务(类)财政事务(款)预算改革业务(项): 2020年预算数为59万元,主要用于:开展财政绩效评价、业务培训等工作的项目支出。
3.一般公共服务(类)财政事务(款)财政国库业务(项): 2020年预算数为45万元,主要用于:开展国库支付运行等工作的项目支出。
4. 一般公共服务(类)财政事务(款)信息化建设(项):2020年预算数为70万元,主要用于:开展财政金财工程信息化建设等工作的项目支出。
5.一般公共服务(类)财政事务(款)事业运行(项):2020年预算数为140.58万元,主要用于:下属两个事业单位正常运转的基本支出,包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。
6.一般公共服务(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项): 2020年预算数为43万元,主要用于:开展财政评审中心运行、及政府采购等财政监督检查项目支出。
7.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):2020年预算数为64.88万元,主要用于实施养老保险制度后,部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。
8.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):2020年预算数为19.13万元,主要用于:机关及参公管理事业单位基本医疗保险缴费支出。
9. 卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):2020年预算数为6.06万元,主要用于:下属两个事业单位基本医疗保险缴费支出。
10.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):2020年预算数为84.09万元,主要用于:部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。
六、一般公共预算基本支出情况说明
井研县财政局2020年一般公共预算基本支出788.04万元(对应数据在表3),其中:
人员经费650.9万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。
公用经费137.14万元,主要包括:办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。
七、政府性基金预算支出规模及变化情况说明
井研县财政局2020年政府性基金预算当年拨款0万元,较上年预算数增加(减少)0万元。
八、“三公”经费预算安排情况说明(对应数据在表7)
井研县财政局2020年“三公”经费预算数10万元,较上年“三公”经费预算数减少12万元。其中财政拨款安排“三公”经费10万元。因公出国(境)经费0万元,公务接待费10万元,公务用车购置及运行维护费0万元。
1.因公出国(境)经费与上年预算持平。
2.公务接待费与上年预算持。
2020年公务接待费计划用于其他区县财政交流学习等。
3.公务用车购置及运行维护费较上年减少12万元,下降100%。主要原因是机构改革后,公务用车划归机关事务管理中心进行管理,其费用也由机关事务管理中心支出,单位不再预算。
单位现有公务用车3辆,其中:轿车2辆(实际使用的只有1辆、公车改革后外单位调用1辆)、越野车1辆(全部由机关事务管理中心统一管理使用)。
2020年安排公务用车购置费0万元。
2020年安排公务用车运行维护费0万元。
九、其他重要事项的情况说明
(一)机关运行经费。
2020年,井研县财政局为保障单位运行,安排的包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等机关运行经费预算为104.4万元,同口径较上年预算减少76.83万元,减少42.39%。
(二)政府采购情况。
2020年,井研县财政局安排政府采购预算20万元(对应数据在表8),较上年预算减少203.8万元,主要用于采购电脑、打印机等办公设备。
(三)国有资产占有使用情况。
截至去年底,井研县财政局共有车辆3辆。单位价值200万元以上大型设备0台(套)。
2020年,部门预算安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备0万元。
(四)绩效目标设置情况。
2020年,井研县财政局按要求实行绩效目标管理,部门整体绩效目标涉及预算安排1025.04万元,其中编制了项目绩效目标的预算1025.04万元,主要为保障在职职工工资福利待遇和机关日常运转支出项目788.04万元、全县行政事业单位非税收入和资金往来票据所所需工本费等项目237万元。
十、名词解释(各部门根据实际情况对名词解释进行增加或删减)
1.财政拨款收支情况:是指一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算拨款收支情况。
2.一般公共预算拨款收入:指市级财政当年拨付的资金。
3.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
4.事业单位经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
5.其他收入:指除上述“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是利息收入、国有资产出租收入等。
6.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的收入不足以安排当年会出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。
7.上年结转:指以前年度尚未完成,结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
8.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)事业单位离退休(项):指离退休人员的支出。
9.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):指离退休人员的支出。
10.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。
11.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。
12.社会保障和就业(类)其他社会保障和就业(款)其他社会保障和就业支出(项):指除上述项目外,其他用于行政事业单位离退休方面的支出。
13.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):指行政单位及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
14.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
15.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):指行政单位及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。
16.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指由单位及其在职职工按规定缴存的住房公积金支出。
17.基本支出:指为保证机构正常运转,完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
18.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
19.纳入预决算管理的“三公”经费,是指部门安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。